С февраля 2022 года в российское валютное законодательство были внесены значительные изменения. Они коснулись переводов за рубеж, проведения расчётов между резидентами и нерезидентами, обязательной продажи валютной выручки. Банки и их клиенты столкнулись с ограничениями при использовании международных систем расчётов, включая SWIFT, а также во взаимодействии с иностранными банками. Стало сложнее отправить валютный перевод за границу не только в долларах США и евро, но и в валютах дружественных государств.
Многим представителям бизнеса пришлось менять существующие схемы оплаты. Это потребовало изучения новых норм закона.
Валютный контроль при совершении экспортно-импортных операций существовал и ранее. Все компании, переводящие деньги за рубеж или получающие выручку из других стран, обязаны соблюдать требования валютного законодательства. За нарушение правил предусмотрена административная ответственность. А если ущерб большой, то и уголовная.
Как проводить сделки с валютой, не рискуя получить штраф, расскажем подробнее.
Что такое валютный контроль
Валютный контроль предполагает мониторинг денежных операций, которые проводят компании-резиденты с компаниями-нерезидентами, на соответствие законодательству Российской Федерации. Его цель – пресечь незаконные операции и отследить нелегальные платежи. Порядок проведения проверок установлен законом № 173-ФЗ.
Субъектами контроля обычно становятся компании и ИП, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность – те, кто экспортируют или импортируют товары и услуги.
Контролю подлежат операции не только в иностранной валюте, но и в российских рублях — при условии, если одной из сторон сделки выступает нерезидент.
Выполнение контрольных функций возложено на органы и агентов валютного контроля.
Органы валютного контроля создают нормативную базу и ведут мониторинг всех участников внешнеэкономической деятельности. К ним относятся:
- Правительство РФ,
- Банк России,
- Федеральная таможенная служба,
- Федеральная налоговая служба.
Им предоставлен доступ ко всем базам данных. Они имеют право отслеживать и анализировать все совершаемые участниками операции, а также применять санкции к нарушителям.
Агенты валютного контроля – негосударственные учреждения и организации, наделённые правами и обязанностями контролировать совершаемые участниками операции в рамках предоставленных им полномочий. К ним относятся:
- банки, проводящие расчёты по внешнеэкономическим сделкам;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- государственная корпорация ВЭБ.РФ.
Агенты проверяют законность платежей и при обнаружении нарушения передают данные Банку России. ЦБ РФ направляет информацию налоговому органу, который штрафует нарушителя.
Ответственность за нарушение валютного законодательства
Нарушитель может быть оштрафован, а при более серьезных нарушениях – привлечён к уголовной ответственности. Размеры штрафов определены ст. 15.25 КоАП РФ.
За что можно получить штраф:
- Резидент нарушил сроки и/или порядок направления уведомления налоговой инспекции об открытии счёта за рубежом. Или не представил отчёт по счетам, открытым за пределами России.
- Деньги от зарубежной компании пришли позже срока, установленного в контракте.
- Нарушен порядок представления документов по внешнеэкономической сделке.
- Невозврат авансов, выплаченных нерезиденту за непоставленные товары, работы, услуги.
Размер штрафов зависит от статуса резидента (физическое или юридическое лицо), наличие рецидива (повторности) и степени тяжести нарушения. Он может быть фиксированным, в процентном отношении к сумме контракта или зависеть от ключевой ставки ЦБ РФ.
За незначительное нарушение на первый раз можно отделаться предупреждением.
Чтобы обезопасить себя от применения штрафных санкций, можно обратиться в банк за услугой валютного контроля. Банк-агент поможет разобраться в нюансах законодательства, расскажет о способах избежать нарушения и вовремя предупредит об изменениях в нормативных документах.